Kapitel:
Verschiedenes > Steuerfahndung, Steuerstrafrecht
Fundstellen
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BFH 28.10.1997, VII B 40/97 (NV)
StBB 1998 02
BFH/NV 1998 S. 424
Normen
[AO 1977] § 30 a Abs. 3, § 208 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3, § 194 Abs. 3
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BFH 30.3.2021, SIS 21 11 10, Einstweiliger Rechtsschutz gegen Verfahrenshandlungen, Verbindung von Einspruchsverfahren nicht isoliert ...
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FG Köln 30.6.2017, SIS 17 19 41, Beantwortung eines Auskunftsersuchens der britischen Finanzverwaltung: Ein Anspruch, die Weitergabe steue...
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BFH 16.3.2016, SIS 16 15 13, Zulässigkeit einer vorbeugenden Unterlassungsklage bei behauptetem öffentlich-rechtlichen Unterlassungsan...
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FG Köln 29.1.2016, SIS 16 08 39, Vorläufiger Rechtsschutz und Verwertungsverbot nach erfolgter Weiterleitung eines Auskunftsersuchens: 1. ...
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FG Köln 7.9.2015, SIS 16 01 64, Informationsaustausch zu internationalen Unternehmen der digitalen Wirtschaft im Rahmen des BEPS-Aktionsp...
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BFH 19.2.2009, SIS 09 29 14, Ersuchen der Steuerfahndung an eine AG um Vorlage ihrer Aktionärsverzeichnisse: 1. Nach Zulassung der Rev...
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BFH 8.4.2008, SIS 08 24 21, Berufsgeheimnisträger, Außenprüfung: 1. Auch gegen gesetzlich zur Verschwiegenheit verpflichtete und zur ...
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BVerfG 10.3.2008, SIS 08 25 84, Kapitaleinkünfte 1994, 1995, 2000, 2001, Verfassungsmäßigkeit der Besteuerung: Die Verfassungsbeschwerde ...
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FG Münster 16.3.2007, SIS 07 17 54, Kontrollmitteilungen anlässlich von Betriebsprüfungen bei Banken: 1. Wird anlässlich einer Betriebsprüfun...
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FG Münster 16.3.2007, SIS 07 17 67, Vorlage interner PC-Tabellen anlässlich von Betriebsprüfungen bei Banken: Bezieht sich ein Vorlageersuche...
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BFH 15.2.2006, SIS 06 19 82, Spontanauskunft innerhalb EU: 1. Eine Spontanauskunft an die Steuerverwaltung eines anderen Mitgliedstaat...
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BFH 25.11.2005, SIS 06 11 37, NZB, Ermittlungsmaßnahmen der Steuerfahndung gegen Kunden von Kreditinstituten: Es bleibt offen, ob der "...
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FG Köln 22.9.2005, SIS 05 46 67, Niedrigerer Einkommensteuertarif nach dem Strafbefreiungserklärungsgesetz auch für Steuerehrliche: 1. Es ...
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BFH 29.6.2005, SIS 06 02 18, Weiterleitung von Kontrollmaterial über Kapitalanlagen in der Schweiz durch Steuerfahndung: Die Steuerfah...
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Hessisches FG 13.6.2005, SIS 05 46 65, Verwertungsverbot anlässlich einer rechtswidrigen Durchsuchung erlangter Unterlagen: Anlässlich einer rec...
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BFH 4.4.2005, SIS 05 31 45, Rechtmäßigkeit einer Aufforderung zur Vorlage des Kontos "Wertpapierprovisionen" im Laufe einer Außenprüf...
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FG Nürnberg 12.10.2004, SIS 05 05 86, Befugnisse der Steuerfahndung im Bankenbereich: Die Steuerfahndung, die im Rahmen eines steuerstrafrechtl...
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FG München 3.8.2004, SIS 05 00 86, Rechtmäßigkeit des Verlangens nach der namentlichen Benennung von Treugebern an eine treuhänderisch für i...
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FG Baden-Württemberg 12.3.2004, SIS 05 10 23, Anzeigepflicht eines inländischen Kreditinstituts wegen des bei unselbständigen Zweigniederlassungen verw...
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BVerfG 9.3.2004, SIS 04 13 59, Spekulationsgewinnbesteuerung 1997/1998, Verfassungswidrigkeit: 1. Der Gleichheitssatz des Art. 3 Abs. 1 ...
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FG Hamburg 22.9.2003, SIS 04 08 64, Keine einstweilige Anordnung zur Abgabe einer Unterlassungserklärung: 1. Kein Anspruch auf Abgabe einer U...
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FG Baden-Württemberg 28.3.2003, SIS 03 35 47, Kein Verwertungsverbot für die im Rahmen einer Bankenprüfung rechtswidrig erlangten Erkenntnisse über ano...
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FG Hamburg 17.2.2003, SIS 03 30 10, Kontrollmitteilungen über Kellnerumsätze: Die Versendung von Kontrollmitteilungen über Kellnerumsätze ist...
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BFH 16.7.2002, SIS 03 01 47, Spekulationsgeschäfte, Besteuerung, Verfassungsmäßigkeit: Es wird eine Entscheidung des BVerfG darüber ei...
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BFH 21.3.2002, SIS 02 09 17, Spekulationsgeschäfte, Bank, Auskunft an Steuerfahndung: 1. Weder die Kenntnis der Steuerfahndungsbehörde...
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BFH 29.1.2002, SIS 02 67 04, Bankendurchsuchung, Verwertungsverbot, Schätzung der Einkünfte aus Kapitalvermögen im Falle der Steuerhin...
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BFH 2.8.2001, SIS 01 12 21, Tafelgeschäfte, Kontrollmitteilungen: 1. Ein "hinlänglicher Anlass" für die Ausfertigung von Kontrollmitt...
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Niedersächsisches FG 22.6.2001, SIS 02 77 54, Spekulationsgewinne, Auskunftsersuchen an Kreditinstitut zur Ermittlung aller Kunden-Wertpapierverkäufe b...
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BFH 15.6.2001, SIS 01 11 51, Tafelgeschäft, Bankgeheimnis: 1. Der so genannte Anfangsverdacht einer Steuerstraftat ist bei der Durchfü...
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BFH 6.2.2001, SIS 01 05 89, Steuerfahndung, bankübliche Auslandsanlagen, Anfangsverdacht: 1. Wendet sich eine Bank gegen die Weiterga...
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Schleswig-Holsteinisches FG 28.11.2000, SIS 01 76 93, Schutzbereich des § 30 a AO im Rahmen der steuerlichen Außenprüfung: Für rechtswidrig ermittelte Daten be...
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FG Köln 7.11.2000, SIS 02 52 20, Herausgabeverlangen und Auswertung von WGZ-Konten anläßlich der Außenprüfung einer Bank: 1. Das Verlangen...
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FG Köln 7.11.2000, SIS 02 52 21, Herausgabeverlangen und Auswertung von CpD-Konten anläßlich der Außenprüfung einer Bank: 1. Das Verlangen...
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FG Hamburg 19.10.2000, SIS 01 76 75, Keine Auskunftspflicht wegen Bebuchung von Festgeldkonten über ein Festgeldabwicklungskonto: Allein wegen...
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Hessisches FG 5.9.2000, SIS 02 61 56, Rechtswegzuständigkeit bei einstweiligen Anordnungen im steuerstrafrechtlichen Ermittlungsverfahren: 1. I...
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BFH 4.9.2000, SIS 00 13 46, Steuerfahndung bei Bank, Information ausländischer Finanzbehörden: 1. Ist dem BfF der Inhalt einer weiter...
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BFH 25.7.2000, SIS 00 11 54, Tafelgeschäfte, Rasterfahndung: 1. Bei der im Eilverfahren gebotenen summarischen Prüfung ist von einer u...
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FG Baden-Württemberg 21.7.2000, SIS 01 57 66, Zulässigkeit der Erstellung von Kontrollmitteilungen anlässlich der Außenprüfung bei einer Bank: § 30 a A...
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BFH 12.5.2000, SIS 01 50 15, Zur Aufhebung von Kindergeldbescheiden auf Grund des Systemwechsels zum 1.1.1996: 1. Das bis zum 31.12.19...
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FG Köln 8.12.1999, SIS 01 57 12, Reichweite des Bankgeheimnisses bei Steuerfahndungsprüfung: 1. Das Anfertigen von Notizen aus den Geschäf...
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FG Münster 7.12.1999, SIS 01 60 52, Sammelauskunftsersuchen gegenüber Banken wegen Ermittlung von Steuern hinterziehenden Kunden: 1. Ein Samm...
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Schleswig-Holsteinisches FG 25.11.1999, SIS 03 44 55, Auswertungs- und Weiterleitungsbefugnis von Erkenntnissen der Steuerfahndung hinsichtlich anonymisiert ge...
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FG Baden-Württemberg 12.8.1999, SIS 00 04 40, Kontrollmitteilung, Bankgeheimnis, Außenprüfung, Tafelgeschäft: Fertigt ein Betriebsprüfer während einer ...
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BFH 22.2.1999, SIS 98 58 56, Zinsabschlagsteuer, Verfassungsmäßigkeit: Die Frage, ob die Besteuerung der Einkünfte aus Kapitalvermögen...
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BFH 19.2.1999, SIS 98 59 47, Zinsbesteuerung in 1993, Verfassungsmäßigkeit, Divergenzrüge, Identität der Rechtsfrage: 1. Die Frage, ob...
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BFH 15.12.1998, SIS 99 05 10, Kapitaleinkünfte, Besteuerung, Verfassungsmäßigkeit: Die Besteuerung der im Veranlagungszeitraum 1993 erz...
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Niedersächsisches FG 4.12.1998, SIS 99 16 40, Bank, Durchsuchung: Ein gegen namentlich noch unbekannte Mitarbeiter einer Sparkasse, nicht aber gegen di...
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Niedersächsisches FG 30.9.1998, SIS 99 06 97, Kontrollmitteilung, Außenprüfung, CpD-Konten, einstweilige Anordnung, Bankgeheimnis: Werden anläßlich der...
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FinMin Sachsen-Anhalt 17.11.1997, SIS 98 03 52, Kreditinstitute, Kontrollmitteilungen: Ein Erlaß der Finanzverwaltung weist auf das BFH-Urteil vom 18.2.1...
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