Möglicherweise sind in Ihrem Browser Cookies deaktiviert. Stellen Sie sicher, dass Cookies aktiviert sind.
Steuerfahndung, bankübliche Auslandsanlagen, Anfangsverdacht
Kapitel:
Verschiedenes > Steuerfahndung, Steuerstrafrecht
Fundstellen
-
BFH 06.02.2001, VII B 277/00
BStBl 2001 II S. 306
LEXinform 0571544
StBB 2001 03
Anmerkungen:
P.B. in INF 2001 S. 193
H.E. in DStR 2001 S. 350
J.B./J.A. in Stbg 2001 S. 154
J.M. in AktStR 2/2001 S. 283
Normen
[EG] Art. 56 ff.
[GG] Art. 95 Abs. 1
[AO 1977] § 208 Abs. 1
[FGO] § 2, § 33 Abs. 1 Nr. 1, Abs. 2 und 3, § 70 Satz 2, § 114, § 128 Abs. 1, § 155
[GVG] § 17 a Abs. 2 Satz 3, Abs. 4 Satz 3 bis 6 und Abs. 5
[EGGVG] § 23 Abs. 1, § 25 Abs. 1
Vorinstanz / Folgeinstanz:
-
vor:
Hessisches FG,
05.09.2000,
SIS 02 61 56,
Finanzrechtsweg, Steuerfahndung, Bank, einstweilige Anordnung, Steuerhinterziehung
Zitiert in... / geändert durch...
-
FG Köln 28.12.2020, SIS 21 03 38, Auskunftsersuchen nach Luxemburg auf Basis einer sog. Steuerdaten-CD: 1. Die Steuerfahndung kann im Rahme...
-
BFH 7.4.2020, SIS 20 06 78, Rechtsweg im Datenschutzrecht: 1. Die Datenschutz-Grundverordnung ist auf die Tätigkeit der Strafverfolgu...
-
FG Baden-Württemberg 30.9.2019, SIS 20 15 66, Verfolgung von Auskunfts- und Löschungsansprüchen hinsichtlich von der Steuerfahndung im Rahmen eines ste...
-
FG Mecklenburg-Vorpommern 15.7.2019, SIS 19 13 15, Für auf Geltendmachung zivilrechtlicher Anfechtungsansprüche an das Finanzamt gerichtetes, ausschließlich...
-
BMF 10.11.2015, SIS 15 25 65, Anwendung der Abkommen über den steuerlichen Informationsaustausch (TIEA): Das Bundesfinanzministerium ha...
-
FG Hamburg 22.10.2015, SIS 15 29 45, Rechtsweg bei Verwaltungsvollstreckung: Gegen Vollstreckungsmaßnahmen nach §§ 30 ff. HmbVwVG ist der Verw...
-
FG Münster 25.6.2012, SIS 12 25 85, Streit über Erteilung von Klartextkontoauszügen an den Insolvenzverwalter durch das Finanzamt nach § 4 IF...
-
Hessisches FG 24.9.2009, SIS 10 29 00, Verwertungsverbot für im Rahmen einer Durchsuchung aufgefundene Beweismittel: 1. Im Rahmen der Festsetzun...
-
FG Nürnberg 15.1.2009, SIS 09 16 99, Verwertung von rechtmäßig erlangtem Kontrollmaterial für die Steuerfestsetzung: Eine konkrete Maßnahme de...
-
BFH 27.6.2008, SIS 08 32 12, Tatbestandswirkung von Durchsuchungs- und Beschlagnahmebeschlüssen, keine Pflicht des FG zur Vorlage an E...
-
FG München 5.6.2007, SIS 07 26 38, Anwaltskanzlei, Beschlagnahme, Mandantenakten: 1. Entsprechend der Rechtsprechung des Bundesverfassungsge...
-
FG Baden-Württemberg 13.12.2005, SIS 06 13 69, Einleitung eines Strafverfahrens nach Selbstanzeige, Anlaufhemmung für die Festsetzungsfrist der Hinterzi...
-
BFH 29.6.2005, SIS 06 02 18, Weiterleitung von Kontrollmaterial über Kapitalanlagen in der Schweiz durch Steuerfahndung: Die Steuerfah...
-
Hessisches FG 13.6.2005, SIS 05 46 65, Verwertungsverbot anlässlich einer rechtswidrigen Durchsuchung erlangter Unterlagen: Anlässlich einer rec...
-
BFH 4.5.2005, SIS 05 36 61, Rechtsweg bei Bescheiden nach Steuerfahndung, in dubio pro reo: 1. Wendet sich ein "Beschuldigter" gegen ...
-
Hessisches FG 29.4.2005, SIS 05 34 58, Zuständigkeit der Finanzgerichtsbarkeit bei Ermittlung von Besteuerungsgrundlagen im Steuerstrafverfahren...
-
BFH 14.3.2005, SIS 05 32 48, Versehentliche Beschränkung der Aufhebung auf den letzten Änderungsbescheid im Tenor der Vorentscheidung:...
-
FG Nürnberg 12.10.2004, SIS 05 05 86, Befugnisse der Steuerfahndung im Bankenbereich: Die Steuerfahndung, die im Rahmen eines steuerstrafrechtl...
-
BFH 26.2.2004, SIS 04 14 39, Auflösung negativen Kompetenzkonflikts: 1. Bei einem negativen Kompetenzkonflikt zwischen Gerichten versc...
-
Schleswig-Holsteinisches FG 26.11.2003, SIS 04 12 51, Verwertungsverbot hinsichtlich von Steuerfahndung bei einer Bank beschlagnahmter Unterlagen: Die Überweis...
-
BFH 18.11.2003, SIS 03 53 59, Bürgschaft gegenüber HZA wegen möglicher Patentverletzung, Rechtsweg: Bringt jemand auf Grund einer mit e...
-
Niedersächsisches FG 24.6.2003, SIS 03 51 25, Rechtswege-Abgrenzung bei Maßnahmen der Steuerfahndung in Bankenfällen: 1. Wendet sich der Rechtssuchende...
-
BFH 21.3.2002, SIS 02 09 17, Spekulationsgeschäfte, Bank, Auskunft an Steuerfahndung: 1. Weder die Kenntnis der Steuerfahndungsbehörde...
-
BFH 29.1.2002, SIS 02 67 04, Bankendurchsuchung, Verwertungsverbot, Schätzung der Einkünfte aus Kapitalvermögen im Falle der Steuerhin...
-
Niedersächsisches FG 5.12.2001, SIS 02 57 64, Finanzrechtsweg bei Antrag auf einstweilige Anordnung gegen Verwertung von Bankunterlagen durch Steuerfah...
-
Niedersächsisches FG 22.6.2001, SIS 02 77 54, Spekulationsgewinne, Auskunftsersuchen an Kreditinstitut zur Ermittlung aller Kunden-Wertpapierverkäufe b...
-
BFH 15.6.2001, SIS 01 11 51, Tafelgeschäft, Bankgeheimnis: 1. Der so genannte Anfangsverdacht einer Steuerstraftat ist bei der Durchfü...
Fachaufsätze
-
LIT 00 61 13 P. Bilsdorfer, INF 7/2001 S. 193: Der Bundesfinanzhof, die Kapitalanlage im Ausland und die Freiheit des europäischen Kapital- und Zahlungs...
Wenn Sie das Dokument vollständig sehen wollen,
loggen Sie sich ein oder nutzen Sie unseren
kostenlosen Test.