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Weiterleitung von Kontrollmaterial über Kapitalanlagen in der Schweiz durch Steuerfahndung
Kapitel:
Verschiedenes > Steuerfahndung, Steuerstrafrecht
Fundstellen
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BFH 29.06.2005, II R 3/04 (NV)
BFH/NV 2006 S. 1
Normen
[AO 1977] § 154 Abs. 2, § 194 Abs. 3, § 208 Abs. 1, § 393 Abs. 1 Satz 1, § 30 a Abs. 3
[EG] Art. 56 Abs. 1, Art. 58
Vorinstanz / Folgeinstanz:
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vor:
Schleswig-Holsteinisches FG,
26.11.2003,
SIS 04 12 51,
Bankgeheimnis, Rasterfahndung, Kontrollmitteilung, Verwertungsverbot
Zitiert in... / geändert durch...
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FG Köln 28.12.2020, SIS 21 03 38, Auskunftsersuchen nach Luxemburg auf Basis einer sog. Steuerdaten-CD: 1. Die Steuerfahndung kann im Rahme...
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Niedersächsisches FG 30.6.2015, SIS 15 22 37, Auskunftspflicht Dritter, Verpflichtung eines Servicedienstleisters zur Herausgabe von Daten der Nutzer e...
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Hessisches FG 24.9.2009, SIS 10 29 00, Verwertungsverbot für im Rahmen einer Durchsuchung aufgefundene Beweismittel: 1. Im Rahmen der Festsetzun...
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FG Nürnberg 15.1.2009, SIS 09 16 99, Verwertung von rechtmäßig erlangtem Kontrollmaterial für die Steuerfestsetzung: Eine konkrete Maßnahme de...
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BFH 9.12.2008, SIS 09 09 55, Bankinternes Aufwandskonto, Bankgeheimnis, Kontrollmitteilung: 1. Kontrollmitteilungen aus Anlass von Ban...
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BFH 27.6.2008, SIS 08 32 12, Tatbestandswirkung von Durchsuchungs- und Beschlagnahmebeschlüssen, keine Pflicht des FG zur Vorlage an E...
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FG Münster 16.3.2007, SIS 07 17 54, Kontrollmitteilungen anlässlich von Betriebsprüfungen bei Banken: 1. Wird anlässlich einer Betriebsprüfun...
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FG Düsseldorf 16.5.2006, SIS 07 22 46, Kein Auskunftsrecht der Steuerfahndung gegen Wertpapierhandels-AG nach deren Eigentümern wegen allgemeine...
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FG Köln 29.3.2006, SIS 07 11 53, Spontanauskunft an niederländische Finanzbehörden: 1. Nach § 117 Abs. 2 AO i.V. mit § 2 Abs. 2 Nr. 1 EG-A...
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BFH 24.10.2005, SIS 06 11 32, Fahndungsprüfung bei einer Bank, Verwertbarkeit der Ermittlungsergebnisse zu Lasten eines Bankkunden: 1. ...
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