SIS 18 19 65 - Aufforderung an Darlehensnehmer nach § 160 AO zur Benennung des hinter einer Domizilgesellschaft als Darlehensgeberin stehenden wirklichen Darlehensgebers nicht ausreichend erfüllt, wenn benannte Person nicht glaubhaft Herkunft der Geldmittel darlegt

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Kapitel:
International > Verschiedenes

Fundstellen

Normen
[AO 1977] § 90 Abs. 2, § 160 Abs. 1 Satz 1
[EStG] § 4 Abs. 4
[FGO] § 76 Abs. 1 Satz 4, § 96 Abs. 1 Satz 2

Vorinstanz / Folgeinstanz:

nach: XI B 104/18, Benennungsverlangen, Mittelherkunft, Darlehen, Domizilgesellschaft

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